명목과 실수령 사이

월급 명세서의 «연봉»과 통장에 찍히는 금액은 다릅니다. 은행 창구의 «연 4.5%»와 만기에 받는 이자도 다릅니다. 이 차이는 실수나 사기가 아니라 제도가 그렇게 설계돼 있기 때문입니다. 다만 어디서 얼마가 빠지는지 알려주는 곳이 드물 뿐입니다.

이 사이트의 계산기 여덟 개는 전부 같은 질문을 다룹니다. «명목 금액»과 «실제로 내 손에 들어오는 금액» 사이에서 무슨 일이 벌어지는가. 개별 계산기를 보기 전에, 그 사이에서 작동하는 장치가 네 가지뿐이라는 것을 알아두면 훨씬 빨리 이해됩니다.

돈이 새는 곳은 네 군데입니다

순서대로 보면 이렇게 이어집니다

일해서 버는 돈부터 봅시다. 회사에 다닌다면 연봉 실수령액이 출발점입니다. 여기서 4대보험과 세금이 어떤 순서로 빠지는지 보고 나면, 나머지가 전부 그 변주라는 것이 보입니다. 야근이 잦다면 시간외수당에서 가산이 제대로 붙었는지를 확인하세요 — 이건 «빠지는» 쪽이 아니라 «덜 받고 있을 수 있는» 쪽입니다. 연차를 다 못 썼다면 연차수당도 같습니다. 월급을 30으로 나누는 흔한 계산은 실제보다 15%쯤 적게 나옵니다.

회사를 떠날 때는 두 가지가 한꺼번에 옵니다. 퇴직금은 근속연수가 길수록 세금이 급격히 가벼워지는 독특한 구조라, 같은 5,000만원도 근속 3년이면 414만원, 10년이면 74.8만원입니다. 그다음 실업급여는 «월급의 60%»라는 상식이 상·하한 때문에 거의 맞지 않습니다.

회사 밖에서 버는 돈이라면 프리랜서 3.3%가 가장 오해가 많은 항목입니다. 3.3%는 세금이 아니라 미리 맡긴 돈이고, 5월에 정산하면 돌려받을 수도, 더 낼 수도 있습니다. 온라인 판매를 한다면 셀러 실마진에서 부가세와 반품을 빼 보세요. 판매가 29,900원 기준으로 부가세 순납부 1,295원 + 반품 손실 552원이 계산에서 통째로 빠져 있는 경우가 흔합니다.

모아둔 돈은 예·적금 환산금리입니다. 여기서 가장 큰 오해는 세금이 아니라 적금과 예금의 금리가 같은 자가 아니라는 것입니다. 적금은 첫 회차만 만기까지 묶이고 마지막 회차는 한 달만 묶이므로, 예금 환산 계수가 (n+1)/2n — 12개월이면 정확히 13/24입니다. 적금 4.5%는 예금 2.44% 자리입니다. 세금 15.4%는 그다음 문제입니다.

계산기를 믿어도 되는지 확인하는 법

인터넷 계산기의 문제는 틀려도 티가 안 난다는 것입니다. 그래서 이 사이트의 계산기는 결과 숫자만 내놓지 않고 중간 단계를 전부 펼쳐 보여줍니다. 다른 계산기를 쓰실 때도 세 가지를 확인해 보시길 권합니다.

• 분해표가 있는가. 최종 금액만 크게 띄우고 과정을 숨긴 계산기는 검산할 방법이 없습니다.
• 근거 조문과 기준일이 적혀 있는가. 세율·요율·상한액은 해마다 바뀝니다. 기준일이 없으면 언제 것인지 알 수 없습니다.
• 합이 맞는가. 명목 금액에서 분해표의 항목들을 전부 빼면 실수령과 일치해야 합니다. 어긋나면 어딘가 빠진 항목이 있다는 뜻입니다.

이 사이트가 어떤 절차로 숫자를 검증하는지는 소개 페이지에 적어 두었습니다.

자주 묻는 질문